زيادة الأرصدة الدائنة بـ2.7 مليار جنيه وبيع عملات بمليار.. المركزي للمحاسبات يبدي ملاحظات على الدلتا للسكر
أصدر الجهاز المركزي للمحاسبات تقرير الفحص المحدود للقوائم المالية الدورية لشركة الدلتا للسكر عن الفترة المالية المنتهية في 31 مارس من عام 2026، متضمنًا التحفظات والملاحظات المرصودة على بنود الميزانية والسياسات المحاسبية المتبعة، وأكد مراقب الحسابات أن الفحص تم وفقًا للمعيار المصري رقم 2410 والمقتصر على الاستفسارات والإجراءات التحليلية، مشيرًا إلى أن النطاق يقل جوهريًا عن المراجعة الكاملة وعليه لا يبدي رأيًا شاملًا وإنما يبدي استنتاجًا متحفظًا لأسباب محددة أثرت على نتائج الأعمال والتوازنات المالية للشركة بالمنعطف الراهن.
وتضمنت أسباب التحفظ مخالفات في الأصول الثابتة شملت عدم استبعاد 110 آلاف جنيه من تكلفة جهاز الانتشار واستبعاد 789 جنيهًا بالخطأ مقابل صيانة جسيمة، فضلًا عن عدم استبعاد تكلفة طلمبات حقن الكيماويات المباعة العام السابق بنحو 40 ألف جنيه، كما تضمنت الأرصدة المدينة 84.112 مليون جنيه دفعة أولى لشراء تقاوي بمبلغ 1.5 مليون يورو سددت عبر تسهيلات ائتمانية تكبدت عنها الشركة فوائد بنحو 280 ألف جنيه، بدلًا من خصمها من مديونية متأخرة على الغير بقيمة 86 مليون جنيه تعود لعام 2025 ولم تحسب عنها غرامات التأخير التعاقدية حتى الآن.
ملاحظات تقييم المخزون والمخالفات الدفترية بمعايير المحاسبة
ورصد التقرير إدراج الأرصدة الدفترية للمخزون بقيمة 7.440 مليار جنيه متضمنة اعتمادات مستندية بنحو 11.412 مليون جنيه لطلبيات سعرت تقديريًا بالمخازن بنحو 11.841 مليون جنيه مما رتب زيادة غير مبررة بالمخزون، وجرى تقييم مخزون السكر الأبيض لإنتاج عام 2026 بصافي القيمة البيعية بالزيادة بنحو 123.2 مليون جنيه بالمخالفة لمعيار المحاسبة المصري رقم 2، كما جرى تقييم 27483.5 طن سكر بنحو 660 مليون جنيه وإدراجها مخزون بضاعة أمانة سكر مبادلة مع شركة السكر والصناعات مقابل حساب الأرصدة الدائنة الأخرى.
وشملت ملاحظات المخزون تقييم 2887 طن باقٍ من عقد الشركة القابضة لعام 2024 بصافي القيمة البيعية بدلًا من تكلفة الإنتاج، بنقص قدره 3.941 مليون جنيه، مع عدم إعداد قائمة تكلفة إنتاج المكعبات والتقييم بتكلفة العام الماضي بنحو 272.5 ألف جنيه، وسجلت مديونيات موردي البنجر للمواسم من 2019 حتى 2025 نحو 17.052 مليون جنيه كون عنها مخصص خسائر بنحو 17.548 مليون جنيه، وأجرت الإدارة مقاصة غير قانونية مع أرصدة دائنة بقيمة 2.128 مليون جنيه لتظهر بالصافي بنحو 14.924 مليون جنيه بالمخالفة لمعيار العرض رقم 1.
فجوة السحب على المكشوف وتراجع الفوائد الدائنة للشركة
وبلغ رصيد بنوك سحب على المكشوف في 31 مارس من عام 2026 نحو 3.462 مليار جنيه مقابل 5.526 مليار جنيه في نهاية ديسمبر من عام 2025، بفرقات بلغت 2.064 مليار جنيه تزامنًا مع تأخر الشركة في الوفاء بالتزاماتها تجاه الموردين والمقاولين، حيث قفزت الأرصدة الدائنة بنحو 2.719 مليار جنيه لتسجل 4.105 مليار جنيه مقارنة بنحو 1.386 مليار جنيه بختام العام الماضي، وارتفعت المصروفات التمويلية لتبلغ 213 مليون جنيه بزيادة قدرها نحو 211.971 مليون جنيه عن الفترة المقابلة لاعتماد النشاط على التسهيلات الائتمانية المسحوب منها 617.8 مليون جنيه.
وانخفضت الفوائد الدائنة بنحو 11.368 مليون جنيه لتسجل 3.489 مليون جنيه مقابل 14.857 مليون جنيه بالفترة المقابلة من العام السابق، وبنسبة تراجع بلغت 76.5%، وأرجع التقرير الرقابي هذا الانخفاض الحاد إلى قيام شركة الدلتا للسكر ببيع كميات من العملة الأجنبية لسداد التزاماتها العاجلة؛ حيث بلغ إجمالي مبيعات النقد الأجنبي خلال الربع الأول من عام 2026 نحو 14.19 مليون دولار و6 ملايين يورو بما يعادل قيمته 1.077 مليار جنيه تم توجيهها بالكامل لدعم عمليات النشاط الجاري، مما أدى بالتبعية لتراجع بنود السيولة النقدية بالبنوك والصندوق.
