رئيس التحرير
محمود المملوك

"الضرائب" تشرح كيفية استخدام نماذج القيمة المضافة "111 و 10"

القاهرة 24

قال  الدكتور محسن الجيار مدير إدارة مساعدة المسجلين  بمصلحة الضرائب، إن  نماذج القيمة المضافة تنقسم إلى نموذجين نموذج 10 و نموذج 111 ، ويعتبر نموذج 111 إنجاز من إنجازات المنظومة لأنه لأول مرة يقدم إلكترونيًا وخلاله يتم إقرار أحكام المادة ( 32 ) والمادة (17 ) فقرة (2)  بخصوص التكليف العكسى، ويقوم الممول من خلال إقرار (111 ) الإقرار عن ضريبة الخدمات الخاضعة لضريبة الجدول بسعر 10 % أو خدمات خاضعة بضريبة أو سعر 14 % ، لكن هذه الخدمات غير لازمة لمزاولة النشاط ، ونموذج (111 ) عبارة عن 4 جداول، عند فتح النموذج يتم إدخال بيانات الممول كاسم المستخدم وكلمة السر، وبعد ذلك يقوم الممول بإدخال طبيعة الخدمة وقيمة الخدمة وفئة الضريبة وتحسب الضريبة أوتوماتيكيا وبعد ذلك يقدم الإقرار وبشكل فورى  يتم سداد الضريبة. 

و بالنسبة لنموذج (10)  أوضح الدكتور" الجيار" أنه يتم إختياره ورفع البيانات عليه بطريقتين، إما إدخال البيانات يدويًا من خلال الشاشة التى تظهر للممول أو يقوم الممول  بإدخالها عن طريق إكسيل شيت، حيث يقوم  بتحميل الشيت من خلال المنظومة، ويتم ملء البيانات على جهاز الحاسب الآلى للممول، ثم يقوم  بتحميل الملف مرة أخرى على المنظومة بعد حفظه على امتداد csv سواء commando limited أو utf-8  بنفس الخطوات.

وأشار " الجيار" إلى أن ادخال فواتير الشراء وفواتير المبيعات لإعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة على منظومة الإجراءات الضريبية المميكنة الجديدة، من خلال الادخال اليدوي، عن طريق إضافة مستند أو عن طريق تحميل شيت الأكسيل بعد إعداده من قبل المسجل، حيث تتيح المنظومة التعديل على البيانات داخل المنظومة بعد تحميلها، عن طريق الضغط على تاب تحرير ثم إعداد التعديل على المنظومة، ثم الضغط على التحقق لإظهار الأخطاء التي يتم تعديلها لحظيا بعد مراجعتها من المسجل.

يذكر أن هناك تاب حفظ كمسودة، هو بمثابة حفظ مؤقت للبيانات قبل تقديمها فى الإقرار بشكلها النهائي، حيث أن هناك إمكانيه للتعديل على المسودة بالإضافة أو الحذف قبل إعداد الإقرار في شكله النهائي.

الجمعية العلمية للتشريع تعقد ندوة مع مصلحة الضرائب لشرح منظومة الإجراءات الجديدة

رئيس مصلحة الضرائب: نستهدف بناء قواعد ضريبية وتعظيم دور التكنولوجية لتحقيق التحول الرقمي